加工贸易环节 合同诈骗多发

一一风荷举

东莞市第二市区检察院昨日发布调查报告称，加工贸易环节成为中小企业间合同诈骗的多发地带。据统计，2010年以来，市第二市区检察院共办理中小企业间合同诈骗案件41件49人，75%的案件是加工贸易环节的合同诈骗，涉案总金额高达6000余万元，单件损失最大达1900余万元。 　　手法一：“以小骗大” 　　老板“以小骗大”诈骗124次 　　曹某原投资30余万元在东莞注册了一家电子公司。2010年，公司出现巨额亏损，于是曹某就和公司经理陈某在一起商量如何突破公司的困境。二人打起了加工贸易环节的主意，想利用货、款之间的时间差，骗取货物。 　　2011年以来，按照事前商量，陈某疯狂向31个企业定购小额的货物，并按照合同准时交付了货款。经过几次小额的贸易后，供货商已经完全信任了陈某。随后，陈某便与供货方签订大额的购货合同，同时约定“货款月结”。到月底时，陈某便找各种理由拖延付款时间，同时以低价变卖货物，然后逃匿。供货商由于有正规的合同在手，所以并没有过多催促。截至案发，2人共124次骗取31家企业共计价值约228万元的货物。 　　检察官总结：在“以小骗大”类型诈骗中，犯罪分子一般在预付定金和小额交易中信守合同骗取被害方信任，然后再签订大合同，以“试货”、“观察市场反应”等为借口约定“先货后款”，骗取大宗货物。 　　手法二：“以大骗小” 　　“以大骗小”诈骗260多万 　　几年前，刘某成立一家贸易公司，主要为其他公司做加工生意，收取加工费。金融危机后，公司出现亏损。于是，刘某便利用以公司名义，先后多次与另一家公司签订利润大的购销合同。 　　正如刘所料，对方公司欣然签订了此合同，并按照刘某的要求预先支付货物订金。截至案发，刘某通过这种方式，先后4次共骗得他人订金260余万元，随后逃匿，挥霍一空。 　　检察官总结：在“以大骗小”案中，犯罪分子一般以利润较大的大额贸易为诱饵，与被害方签订合同，承诺到期提供货物，骗取对方订金。 　　手法三：“半真半假” 　　加工成品大部分低价销售 　　文某经营着无工商营业执照的毛织厂。去年三四月间，文某与多家企业签订8份织缝挑的加工合同。合同约定：这几家公司等向文某提供价值175余万元的生纱等原材料，文某加工完成后交付供货方，供货方支付加工费。 　　文某将一小部分材料委托他人加工，并将成品交给供货方，骗取信任，而剩余大部分材料则被其低价销售。5月底，文某手机停机，携带赃款潜逃。 　　检察官总结：犯罪分子在大额加工贸易中，一方面，完成部分成品并交付给被害方骗取被害方的信任。另一方面，秘密出售剩余货物逃匿，该类诈骗迷惑性极强。 　　手法四：“借鸡生蛋” 　　离职员工诈骗前东家客户 　　犹某原系某工厂业务员，离职以后一直没事可干。2011年7月，犹某仍称自己是该厂业务员，打电话给另一家公司，说需要做牛角支架。为使对方公司相信，他让对方到该厂厂房一楼的办公室取样板，同时又带其在厂内车间参观。随后，双方签订了订购加工合同。 　　8月下旬，对方公司将货物交给犹某后，迟迟没有收到货款，同时犹某的手机也关机了。于是，对方公司便直接与该厂联系，最后得知犹某早在7月份就已经离厂了，不属于该厂员工。截至案发，犹某共骗得多家企业价值20余万元的货物。 　　检察官总结：在“借鸡生蛋”的诈骗案中，犯罪分子利用曾经担任某公司采购员、业务员的身份，离职后，继续以原公司名义与以前的合作伙伴签订合同，诈骗钱财。 　　检察官建议：企业加强防范最重要 　　检察官建议，企业在签订合同前，要严格审查合同方及签订合同人的资质、合同方注册资金、资产负债、生产能力和技术设备等情况；在签订合同时，要严格审查有关货物验收、付款期限、合同纠纷诉讼途径等重要款项；在履行合同过程中，要及时核实用于抵押物品、票据的真实性。 　　同时，政府有关部门要把好市场主体的准入关，建立信息共享机制，保障企业信息的真实性。进一步完善企业信用分类监管机制，对企业信用实行分类管理，建立专门的合同诈骗等违法犯罪企业信息数据库，向社会提供信用查询服务。 " ∝∝ ∝ [/url]